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Aufbau und Ablauf einer IT-Integration - Phasenmodell und Vorgehenskonzept unter Berücksichtigung rechtlicher Aspekte
Geleitwort
6
Vorwort
8
Inhaltsverzeichnis
10
Abbildungsverzeichnis
15
Tabellenverzeichnis
17
Abkürzungsverzeichnis
18
Teil 1: Einleitung
21
1.1 Motivation der Arbeit
22
1.2 Stand der Forschung
26
1.3 Aufgabenstellung und Themenabgrenzung
30
1.4 Vorgehensweise und Gang der Untersuchung
31
Teil 2: Zur Relevanz und Komplexität der IT-Integration
34
2.1 Begriffsdefinitionen
34
2.1.1 IT und die Komponenten der IT-Landschaft
34
2.1.2 Integration
37
2.1.3 IT-Integration
40
2.2 Anlässe einer IT-Integration
41
2.2.1 M&A als externer Anlass einer IT-Integration
41
2.2.1.1 Grundlegungen
42
2.2.1.2 Der M&A-Prozess
45
2.2.1.3 Motive von M&As
47
2.2.1.4 Zusammenschlussrichtung
56
2.2.1.5 Integrationstyp
58
2.2.1.6 Bedeutung der IT-Integration bei M&As
65
2.2.2 Reorganisation als interner Anlass einer IT-Integration
67
2.3 Ziele und Aufgaben der IT-Integration
69
2.3.1 Synergieeffekte einer IT-Integration
73
2.3.1.1 Kosteneinsparungen
76
2.3.1.2 Wertsteigerung durch Qualitätsverbesserung
81
2.3.2 Aufgaben der IT im Rahmen der Integration
87
2.4 Parameter der IT-Integration
88
2.4.1 Allgemeine situative Umfeldbedingungen
89
2.4.2 Gegebene Parameter der IT-Landschaften
94
2.4.2.1 Parameter der isolierten Betrachtung
95
2.4.2.2 Parameter der IT-Landschaften im Gesamtkontext
101
2.4.3 Gestaltungsparameter
103
2.4.3.1 Angestrebter IT-Integrationsgrad
104
2.4.3.2 Integrationsgeschwindigkeit/-dauer
105
2.4.3.3 Integrationskosten bzw. IT-Integrationsbudget
108
2.4.3.4 Qualitätsrichtlinien für die Ausgestaltung der zukünftigen IT-Landschaft
109
2.4.3.5 Integrationsmethoden
115
2.4.3.6 IT-Integrationsteam
121
2.5 Zusammenfassung der theoretischen Grundlegung
121
Teil 3: Archivierung als IT-Compliance-Anforderung bei einer IT-Integration
123
3.1 Begriffliche Grundlegung zur Archivierung
124
3.2 Archivierung als Sorgfaltspflicht
126
3.2.1 Corporate Governance und IT-Governance
127
3.2.2 Corporate Compliance und IT-Compliance
131
3.2.2.1 Compliance-Management
134
3.2.2.2 Wesentliche Aspekte der IT-Compliance
136
3.3 Gesetzliche Verpflichtungen zur elektronischen Archivierung und Implikationen
148
3.3.1 Aufbewahrungspflicht nach Handelsund Steuerrecht
149
3.3.2 Anforderungen der GoB
152
3.3.3 Anforderungen der GoBS
153
3.3.4 Anforderungen der GDPdU
156
3.3.4.1 Grundlegungen
156
3.3.4.2 Zur steuerlichen Relevanz
160
3.3.4.3 Zur originären Digitalität
161
3.3.4.4 Zur maschinellen Auswertbarkeit
161
3.3.4.5 Zum Umgang mit nicht maschinell auswertbaren Belegen
162
3.3.5 Art und Ort der Aufbewahrung
162
3.3.5.1 Art der Archivierung
163
3.3.5.2 Ort der Aufbewahrung
164
3.3.6 Aufbewahrungsfristen
165
3.3.7 Spezielle Herausforderungen der Archivierung
167
3.3.7.1 Identifizierung und Trennung der Datenbestände
168
3.3.7.2 Problematik und Lösungsansätze der E-Mail-Archivierung
173
3.3.8 Sanktionen
179
3.4 Wirtschaftliche Gründe für eine elektronische Archivierung
182
3.5 Funktionale Anforderungen an eine elektronische Archivierungslösung
187
3.6 Resümee: Archivierung im Kontext der IT-Integration
189
Teil 4: Theoretisches Phasenmodell zur IT-Integration unter Berücksichtigung der IT-Compliance
194
4.1 Gestaltungsebenen und IT-Integrationsobjekte
194
4.1.1 IT-Strategie
195
4.1.1.1 Aufgabe, Inhalt und Bedeutung der IT-Strategie
195
4.1.1.2 Verantwortliche der IT-Strategieentwicklung
197
4.1.1.3 Idealtypischer Prozess zur Strategieentwicklung und Ausrichtung des IT-Projektportfolios an der IT-Strategie
198
4.1.2 Zusammenführung der IT-Organisation
201
4.1.2.1 Aufgabenebenen der Organisationsintegration
202
4.1.2.2 Aufbauorganisatorische Gestaltung der IT
204
4.1.2.3 Ablauforganisatorische Gestaltung der IT
209
4.1.2.4 Personalbezogene Gestaltung der IT
211
4.1.3 Integration der IT-Landschaften
218
4.1.3.1 Grundlegungen
218
4.1.3.2 Point-to-Point (PTP)-Schnittstellen
221
4.1.3.3 Electronic Data Interchange (EDI)
222
4.1.3.4 Data Warehousing
223
4.1.3.5 Middleware
225
4.1.3.6 Enterprise Application Integration (EAI)
226
4.1.3.7 Enterprise Information Portal (EIP)
229
4.1.3.8 Enterprise Resource Planning (ERP)
230
4.1.3.9 Rechtliche Aspekte im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen
234
4.1.4 Integration der Anwender
235
4.2 Phasenmodell des IT-Integrationsprozesses
238
4.2.1 Phasenübergreifende Aktivitäten
240
4.2.2 Die Phase der strategischen Entscheidungsfindung – Schaffung des Integrationsrahmens
242
4.2.2.1 Schritt 1: Entscheidungsvorbereitung
243
4.2.2.2 Schritt 2: Grundsätzliche Integrationsentscheidungen und IT-Bestandsanalyse
246
4.2.2.3 Schritt 3: Entwicklung der Integrationsalternativen
248
4.2.2.4 Schritt 4: Auswahl einer Integrationsalternative
249
4.2.3 Die Planungs- und Konzeptionsphase
251
4.2.3.1 Schritt 1: Projektdefinition
251
4.2.3.2 Schritt 2: IT-Projektportfolioanpassung
253
4.2.3.3 Schritt 3: Entwurf des IT-Integrationsplans als Teil des IT-Masterplans
255
4.2.3.4 Schritt 4: Grobkonzeption
258
4.2.4 Die Umsetzungs- und Abschlussphase
259
4.2.5 Zusammenfassung des Modellnutzens und der kritischen Erfolgsfaktoren
262
Teil 5: Lösungsansätze und Vorgehenskonzept zur GDPdU-konformen Systemablösung
265
5.1 Lösungsaspekte der Archivierung
265
5.1.1 Organisatorische Maßnahmen
266
5.1.2 Technische Maßnahmen
270
5.1.2.1 Archivtaugliche Datenformate
275
5.1.2.2 Archivierungsmedien und Speichersysteme
278
5.1.3 Zusammenfassung der Lösungsansätze zur Erfüllung der funktionalen Anforderungen
282
5.2 Vorgehenskonzept zur GDPdU-konformen Systemablösung
288
5.2.1 Ermittlung abzulösender Anwendungssysteme
288
5.2.2 Wahl einer grundlegenden Archivierungslösung
289
5.2.2.1 Alternative Lösungswege zur GDPdU-konformen Systemablösung
289
5.2.2.2 Vorgehensweise in der Planungs- und Konzeptionsphase
294
5.2.3 Migrations- und Archivierungsleitfaden
296
5.3 Zusammenfassung des Vorgehenskonzeptes
302
Teil 6: Zusammenfassung und Implikationen
303
6.1 Zusammenfassung der Ergebnisse
303
6.2 Implikationen für Wissenschaft und Praxis
304
Literaturverzeichnis
307
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